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            唐山国际旅游岛财政局关于开展财务会计大检查的通知
            http://www.srcghome.com.cn/ 2020-08-25 15:37 来源:

                管委会各局、办(中心)、国有及国有控股企业:
                根据《唐山市财政局关于开展全市财务会计大检查的通知》(唐财监〔2020〕10号)要求,为全面排查各部门单位财务会计管理方面隐患,堵塞漏洞、控制风险、加强管理、切实整改,决定在全区范围组织开展财务会计大检查,现将《唐山国际旅游岛财政局2020年财务会计大检查实施方案》印发给你们,请认真贯彻执行。

                附件:唐山国际旅游岛财政局2020年财务会计大检查实施方案

                             唐山国际旅游岛财政局
                                      2020年8月17日

            附件

                               唐山国际旅游岛财政局
                         2020年财务会计大检查实施方案

                为进一步严肃财经纪律,排查隐患、堵塞漏洞,促进依法理财、合理用财,提高财务会计管理水平,按照市财政局的有关要求,依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》等有关法律法规,决定对全区行政事业单位、国有及国有控股企业财务会计管理情况开展一次大检查。现将有关事宜通知如下:
                一、检查范围
                全区行政事业单位(含所属单位,涉及因机构改革调整的部门单位,以调整后的部门单位为责任主体),国有及国有控股企业自2019年1月1日至2020年6月30日执行财务会计制度情况,如有必要可追溯以前年度。
                二、检查内容
                (一)行政事业单位检查重点
                1.是否设立单独财务核算机构,担任财务核算管理工作人员是否具有从事会计工作所需要的专业能力,是否按时参加继续教育学习培训。
                2.是否建立单位内部会计核算体系,是否按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责,是否不相容岗位实际由同一人担任。重点检查单位内部控制制度、稽核制度和财务报销制度是否健全。
                3.是否使用河北省行政事业单位内部控制评价与监控系统,是否完成年度行政事业单位内部控制报告编报工作,是否根据唐山市行政事业单位内部控制评价指标体系完成本单位内控自评,是否建立了单位内部控制手册,是否建立了关于风险评估的制度或相关规定,是否组织单位内部进行内控方面的专题培训。
                4.是否对涉及单位内部权力集中的重点领域分事行权、分岗设权、分级授权,是否建立内部控制关键岗位责任制,关键岗位是否建立定期轮岗制度或规定(不具备轮岗条件的单位是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施),是否对已发生风险所采取应对措施的有效性进行跟踪评估。
                5.现有银行账户是否符合开设账户的规定,未经批准的银行账户和过渡户是否及时取消,银行留存印件是否由财务人员分开保管,是否做到现金日记账、银行存款日记账日清月结。
                6.是否严格遵照《现金管理暂行条例》的规定使用现金,是否全面推行并实施公务卡结算制度。
                7.会计报表数据是否真实、完整,编制与报送是否及时。重点检查预、决算报告编制公开及报送情况。
                8.是否制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体管理规定,重点检查票款是否相符。
                9.是否存在转让、出借和代开财政票据情况,是否存在伪造和使用伪造财政票据情况。
                10.部门预算编制是否完整,是否存在超预算、超标准支出情况,重点检查公用经费和项目经费支出情况。
                11.预算执行过程中追加项目是否真实,是否存在利用虚报项目追加预算指标套取财政资金行为,重点检查追加预算与相应支出是否相符。
            12.行政事业性收费是否按照有关部门核定的项目、范围和标准收取,重点检查自立项目收费、继续收取明令已取消的收费项目和提高标准、扩大范围收费。
            13.各项罚款和没收财物是否按照有关规定办理,是否存在乱罚没现象。
            14.专项收入、基金收入是否按照有关规定收取,是否存在擅自减免、降低标准情况,重点检查是否专款专用。
            15.国有资产处置是否按规定程序办理,是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入,重点检查房屋出租、出借收入管理是否规范,是否存在将单位有关费用直接冲抵租金收入。
            16.是否存在乱拉赞助、乱摊派等不合理收入情况。
            17.所有收入(包括捐赠收入)是否足额缴入国库或财政专户,是否存在截留、坐支、挪用情况;是否存在收款、收费收入不入账,重点检查私设“账外账”和“小金库”。
            18.津补贴发放是否符合规定,是否存在乱发钱、物情况。
            19.政府采购项目是否按规定程序办理,重点检查违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产。
            20.其他与财务管理活动有关事项。
            (二)国有及国有控股企业检查重点
            1.是否设立单独的财务核算机构
            2.会计人员是否进行继续教育
            3.是否建立会计人员岗位责任制度
            4.是否按照财务管理制度进行相应的分工管理
            5.不需用银行账户是否及时取消
            6.银行留存印鉴是否分开保管
            7.会计报表数据是否真实、完整,编制与报送是否及时
            8.收入是否及时、完整的入账
            9.各项税金是否及时准确的交纳
            10.有无乱列成本现象
            11.有无乱列费用现象
                三、检查方法
                本次检查自8月12日起至12月31日。采取自查自纠与重点检查相结合的方法,分四个阶段进行。
                第一阶段:自行检查阶段(8月12日—8月21日)。
                各预算单位、国有及国有控股企业对照有关规定认真自查,自查率100%,填写相关表格。针对发现问题认真分析原因,提出整改措施和规范管理意见,整章建制建立长效机制,形成部门自查报告,及时上报旅游岛财务会计大检查办公室。
                第二阶段:重点检查阶段(8月22日-10月23日)。
                旅游岛财政局抽调人员组成检查组对各单位自查情况进行重点检查。重点检查单位:1.自查不认真、数字不真实、情况反映不全面、整改落实不到位、内部控制制度未建立的单位;2.群众举报财务会计管理有违规行为的单位;3.领导小组办公室认定需重点检查的单位。重点检查率不低于本级预算部门的25%,视情况向基层预算单位和企业延伸。
                第三阶段:整改处理阶段(10月24日-11月20日)。
                对检查出的问题,特别是近两年各类巡视、审计、检查等已经查出问题再次发现的,依据《预算法》、《会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》等有关法律法规从严从重处理。对涉嫌违纪违法的,移送有关部门处理,依法追究单位和个人责任。
                第四阶段:长效机制阶段(11月21日-12月21日)。
            对检查出的问题,各部门单位切实整改到位,要针对自身存在的问题,按照有关规定建立健全单位内部控制和财务管理制度,严格财经纪律,规范财务会计行为,堵塞管理漏洞。
                五、检查要求
                1.各预算部门单位、国有及国有控股企业要切实履行主体责任,高度重视此次财务会计大检查工作,认真落实财务会计管理、内控管理的主体责任、监管责任和领导干部“一岗双责”,增强主动性和责任感,由主要领导和分管领导亲自抓,成立大检查工作领导小组,把此次大检查工作作为当前经济管理工作的一项重要任务来抓。
                2.各部门单位要以积极认真、高度负责的态度,精心组织、实施好这次财务大检查工作,检查组成员要认真学习和深刻领会各项财经政策,结合有关部门的检查意见,深入细致地开展工作,坚持原则,秉公办事。
                3.被检查单位要按照大检查工作领导小组要求,积极配合检查组开展工作,主动提供会计报表、账册等有关资料(涉及机构调整的部门提供全部相关资料)及必要的工作场所。对违规违纪问题严重、不配合检查组开展工作的,根据有关法律法规追究单位负责人及相关人员责任。
                六、组织保障
                成立旅游岛财务会计大检查工作领导小组,唐山国际旅游岛财政局局长佟玉璞任组长,副局长张贺喜、副局长杨福智任副组长,大检查工作领导小组对各单位财务会计大检查工作进行协调和指导。
            领导小组在旅游岛财政局下设办公室,负责组织实施各单位财务大检查工作,并负责财务大检查实施方案收集、各阶段情况汇总等具体事宜。办公室主任由财政局副局长张贺喜兼任,副主任由综合业务科负责人于浩兼任,主要成员包括:
            预算科科长                          张志芳  
            资金收付中心主任                    马亚丽
            农村财政管理科科长                  任志刚
            政府债务监管科科长                  曹会宁
            政府采购管理办公室主任              甄新荣
            国有资产监督管理办公室副主任        刘  楠
            各部门单位也要成立相应的财务大检查工作领导机构,切实加强对大检查工作的领导。
            七、其他事宜
            1.此次财务大检查相关表格由市财政局统一设置,各部门单位按照模板要求统一填报(不能调整格式)。
            2.旅游岛财务会计大检查办公室电话:0315-4026006(检查违规举报电话),电子邮箱:lydczjzhywk@126.com

            编辑 李艳丽
             
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            唐山国际旅游岛位于唐山市东南部的渤海之滨,由菩提岛、月岛、祥云岛及北侧陆域组成,总面积125.64平方公里,区域内旅游资源丰富、生态环境优越。自开发建设以来,旅游岛被国家海洋局确定为国家级海岛开发利用示范基地,被省政府列为省级旅游综合改革试验区,先后荣获“中国最具投资潜力的旅游开发区奖”、“光耀香江香港回归15周年香港内地投资热点奖”和“中国生态旅游服务十大新锐品牌金典奖”等荣誉称号。...
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